Базой кредитного мониторинга служит кредитный архив. Там сосредоточивается вся необходимая документация: финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности клиента, залоговые документы и т.д.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье, но обычно документы сгруппированы в следующие разделы:
- документы по ссуде (кредитный договор, долговые обязательства, гарантийные письма, свидетельства на право подписи документов);
- финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);
- запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств - у нас это специальная организация, которая называется КРЕДИТИНФО, телефонные запросы, переписка);
- материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам и т.п.);
- переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии банковского счета клиента).
Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно - главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.
Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например, банк, выдавший ссуды предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2-3 месяца. Наиболее надежные кредиты можно проверять не более одного-двух раз в год, а проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Может быть принят и такой вариант: постоянный контроль за крупными ссудами и периодический - по ссудам ниже определенной величины.
Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность кредитной операции и т.д.
Многие банки в ходе контрольных проверок присваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. Подобная классификация позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Ну, например, если, по данным последней проверки, "критические ссуды" составляют 5 процентов всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1,5%, то банк должен "забить тревогу" и срочно выяснить, связано ли это с объективными причинами - упадок в отрасли, или это субъективные причины, связанные с некомпетентностью кредитных работников.
Все банки без исключения проходят аудиторскую проверку ссуд. Она своей целью ставит найти ответы на следующие вопросы:
- каково состояние ведения кредитного мониторинга;
- осуществляют ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;
- правильно ли определен рейтинг;
- соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о кредитной политике;
- каково общее качество банковского портфеля;
- достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.
Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, в котором дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов.