Основными достоинствами гарантийного кредитного письма являются следующие:
1. Приносят банку доход в виде комиссионных за услуги.
2. Невелика вероятность того, что банк, выпустивший гарантийные письма, будет платить по ним.
3. Помогают клиенту сделать более дешевый заем, не прибегая к резервам банка.
Гарантийные кредитные письма содержат три существенных элемента:
1) обязательство организации, выдающей гарантию (обычно это банк или страховая компания);
2) платежная сторона (которой выдается гарантийное письмо);
3) бенефициар (инвестор, обеспокоенный безопасностью средств, вверенных дебитору).
Основным свойством гарантийных писем является то, что они обычно не вносятся на баланс банка, дающего гарантии, или бенефициара. Вот почему они - всего лишь забалансовое обязательство, и в большинстве случаев оно теряет силу, так и не будучи исполнено. Поступление средств бенифициару может происходить лишь в случае, если с платежной стороной случится что-либо непредвиденное. Более того, бенефициар может востребовать средства от гаранта лишь в том случае, если он выполняет все условия, оговоренные в гарантийном кредитном письме. Если хотя бы одно из условий не выполнено, банк, выдавший гарантию, не обязан платить по ней.
Выдавая гарантийное письмо, банк, конечно же, рискует. Это может быть риск процентной ставки и ликвидности. Если от банка-гаранта требуют оплатить гарантийное письмо без предварительного уведомления, это может заставить его мобилизовать значительные суммы своих средств при неблагоприятных процентных ставках. Если эта денежная сумма является очень большой относительно кредитоспособности банка, он может оказаться в угрожающем финансовом положении. Чтобы снизить риск, связанный с выдачей гарантийных писем, банки стараются предварительно изучить платежеспособность и кредитоспособность клиента; выдают гарантии фирмам с соответствующим оформлением залога; отказывают в выдаче гарантии фирмам, не являющимся клиентами банка; распределяют гарантии по различным отраслям в целях снижения концентрации риска.
Кроме того, что банк сам следит за выдачей гарантийных кредитных писем, службы, контролирующие и регулирующие деятельность банков, тоже работают над тем, чтобы удерживать под контролем риск чрезмерного использования гарантий. Но мы не будем останавливаться на этом вопросе, т.к. он для основной массы участников практикума не представляет интереса. Мы, в свою очередь, обратимся к словарю банковских терминов и выпишем такие термины:
ОВЕРДРАФТ - форма краткосрочного кредита, представление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.
ОПЦИОН - приобретение за определенную плату право покупать или продавать какие-либо ценности в течение определенного промежутка времени. Например, ценные бумаги или валюту по обусловленной цене.