Налоговое бремя можно облегчить

В течение года тоже хватает не самых лучших (в смысле возможности погореть) решений по снижению налоговой нагрузки. Хотя есть пути, не противоречащие законодательству.

Во-первых, пока еще вполне работоспособен оффшор. Конечно, если не использовать его для обналичивания денег, с последующей раздачей в виде "черной" зарплаты. Особенно, когда зарплата выплачивается десяткам работников. В такую зависимость от них работодатель попадает, что лучше ему налог платить. Любой трудовой конфликт может так обернуться, что мало не покажется. Оффшор хорош для снижения или полного снятия налога от прибыли. Но и в этом смысле далеко не ко всякой деятельности он подходит. Есть вполне эффективные и менее дорогостоящие "домашние средства" для решения той же задачи. Можно и налогообложение зарплаты снизить вполне законным путем. Труднее убрать налог с оборота, но резко сократить срок отвлечения денег в налог с оборота можно тоже вполне законно.

Экономическая практика создала специальное направление в финансовой работе, которое называется налоговым планированием. На предприятиях, где этим занимаются, проблем с налоговой нагрузкой, как правило, не возникает. Налоги, конечно, платят, но с умом. Вообще не платить ничего в бюджет и при этом спокойно спать невозможно. Платить надо, но в пределах разумного. Величина выплат для каждой конкретной фирмы своя. И способы решения проблемы свои, но состоящие из определенных стандартных блоков.

Снижение налогового бремени должно вестись по трем направлениям. Во-первых, чтобы лишнего не платить. Во-вторых, всегда рассматривать альтернативные варианты отражения сделок, выбирая всякий раз тот, где законным путем снижается налогообложение. И, наконец, применять такие организационно-экономические схемы построения дела, при которых вполне законно налоги оказываются минимальными.

Когда "платят лишнее"? Если не понимают норму налогового законодательства и перестраховываются: не видят своего участия в цепочке экспортных поставок и платят налог с оборота зря; не применяют форму оплаты "специальной льготой" вместо зарплаты и платят процентов на десять больше налоги с зарплат. Список таких случаев можно продолжить.

Когда оформляют сделки купли-продажи, сдают имущество в аренду, инвестируют в ценные бумаги, пользуются лизингом, то, заключая договоры, не думают о налогах. Между тем в каждом таком случае "имеются варианты". Но самое главное, не думают о налогах при построении структурных форм предпринимательства, при выборе системы получения денег от собственных фирм для личного потребления. Здесь находится главный резерв. Оффшорные структуры, параллельные фирмы с некоторыми особенностями их создания, дивиденды вместо зарплаты; подарки; взаимное кредитование; продажа имущества в пользование... Оперируя всем этим множеством вариантов, вполне возможно обезопасить себя при налоговых сношениях с государством.

Во многих странах выходят специальные книги по методам укорачивания налогов. Специальность такая есть: налоговые консультанты. Когда-нибудь появятся такие книги у нас. А консультанты по уменьшению налогового бремени уже работают.

27 февраля, в пятницу, специалисты по налоговому планированию проведут на Вяйке-Амеэрика, 8 с 10.00 до 15.00 (включая два перерыва на чай и кофе) целевой практический семинар "Как не платить лишнего государству и сокращать налоги законным путем?". Ведут семинар: руководитель юридического бюро SFI Энн Хейнсоо, аудитор Марина Григорьева, доктор экономических наук Владимир Вайнгорт.

Слушатели не только разберутся с их помощью в методологии налогового планирования и рассмотрят на примерах возможные варианты снижения всех видов налогов, но еще поймут, где их подстерегает опасность начета при использовании распространенных способов незаконного ухода от налогообложения. В том числе и через оффшорные компании. Время простых решений в этом деле безвозвратно ушло в прошлое.

В программе семинара рассмотрение ситуаций, когда налоги возникают, но об этом предприниматели не догадываются и узнают о своей ошибке только из акта налоговой ревизии. По существу, семинар не о том, как обмануть государство. Его ведущие покажут, где государство вольно или невольно дало предпринимателям фору и как им свой шанс не упустить.

Российское телевидение часто показывает рекламный ролик, заканчивающийся словами: заплати налог и спи спокойно. Мы предлагаем другую формулировку: законно уменьши налог и живи спокойно. Авторы ролика безусловно правы в одном: даже из-за больших денег не стоит нарушать закон. Рано или поздно государство свое возьмет. А срок давности налоговых нарушений довольно длинный.

Ведущие семинара покажут его слушателям сложившуюся на конец февраля ситуацию с налоговым законодательством. Она с нынешнего года сильно изменилась, особенно в части использования оффшорных компаний. Кстати сказать, все участники семинара получат на руки специальную разработку в части возможностей создания и использования оффшорных фирм. Но главный упор будет сделан на существующие и без применения оффшора возможности снижения налоговых платежей. Выбор средств зависит от многих условий. В налоговых делах нет одной радикальной схемы, есть множество отдельных решений, обеспечивающих в конечном счете желаемый для предпринимателей результат. О них и пойдет речь.

Обращаем внимание, что при изложении материала будет использован самый новый документ (пока еще неопубликованный на русском языке) - постановление министра финансов № 12 от 12 февраля 1998 года, утвердившее "Порядок списания расходов, связанных с предпринимательством", а также "Перечень расходов, несвязанных прямо с предпринимательством" и ряд других инструктивных материалов, издание которых было предусмотрено осенними прошлого года изменениями к Закону о подоходном налоге.

Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться по телефонам: 45-22-57, 45-22-58, 645-92-68, 641-82-65.

Семинар рассчитан на владельцев фирм, членов правлений, финансовых директоров и бухгалтеров. Если господа предприниматели придут со своими бухгалтерами или другим каким-либо работником, то второй человек от фирмы платит половину цены. Подписчикам клубного издания "Налоги и бухгалтерский учет. Экспресс-консультация" оплата за участие в семинаре льготная.

В начале года самое время позаботиться о системе налоговых платежей фирмы, чтобы не наделать ошибок перед сроком налоговых платежей. В общем, как говорится в деловом фольклоре: если нельзя, но очень нужно, то можно, но очень осторожно.