Обратно

Списанные в убытки миллионы

Людмила ЛЮЛЬКО

Коллаж Владимира ПРЯДИЛЬЩИКОВА

Торговая марка AVITA известна по всей Эстонии как самый крупный издатель школьных учебников. Накопленные капиталы расплываются по разным фирмам. Их много. Прокрученные в 1998 году миллионы крон между дочерними фирмами позволили списать в убытки миллионы крон. Налоги, естественно, с этой суммы уплачены не были.

Когда в 1990 году Ли Аунасте учредила товарищество производителей АVITA (в дальнейшем - «товарищество»), ей было всего 27 лет. Издательская типографская деятельность пришлись юной даме по вкусу. Ее предприятие быстро разрослось и захватило львиную долю рынка по производству школьных учебников. Доходы стали быстро расти. Как, кстати, и налоги.

Через несколько лет Аунасте учреждает еще две фирмы. OÜ Kirjastus Avita («издательство») родилось 26 февраля 1997 года. Сфера деятельности была точно такой же, как у собрата «товарищества» с таким же названием. Руководство (Аунасте) и главбух (Энно Лепвалтс) были те же.

За год до этого - 13 января 1996 года - на заморских Британских островах Аунасте зарегистрировала Publishers Group SA («группа»). Согласно документам она была не только учредителем, но и директором фирмы. Правда, на директорской должности ей посчастливилось пробыть чуть более двух недель, так как на общем собрании членов «группы» 16 февраля директором был выбран некий Дмитрий Сайфудинов. В этот же день все полномочия по управлению фирмой вместе с доверенностями на производство банковских операций он передал Ли Аунасте. Правда, счет в ERA Pank она успела открыть на день раньше. Накануне больших банковских маневров 1998 года счет «группы» был перекинут в Ühispank. Очень предусмотрительно было сделано, так как ERA Pank вскоре обанкротился.

Магический треугольник

Итак, в одних и тех же руках было три фирмы: «товарищество», «издательство» и офшорная «группа», по счетам которых в мае 98-го года прошли перечисления почти на 70 миллионов крон. Начало авитовским маневрам было положено 30 апреля, когда «издательство» и «товарищество» подписали договор купли-продажи на 24 миллиона крон. За такие деньги «издательство» уступило своему старшему брату лицензионные права. На счетах «товарищества» таких денег, чтобы расплатиться за так называемую покупку, не было. Пришлось брать взаймы. И не где-нибудь на стороне, а у своей же «группы». Соответствующий договор был подписан 17 мая. Самое интересное, что и в «группе» деньги появились в результате займа. 24 миллиона ей одолжило «издательство», и договор об этом был подписан 12 мая. Круг замкнулся.

У самого «издательства» не было 24 миллионов, чтобы дать взаймы «группе». И это вполне понятно - мы все помним, как плакалась АVITA, что издание учебников дело отнюдь не прибыльное. Деньги для проведения больших банковских маневров были получены от своих же сопредельных фирм, OÜ Bucoma (2 358 975) и AS Bit (700 000). Именно эти три миллиона были по восемь раз прокручены по счетам «издательства», «товарищества» и «группы». Всего за одни месяц пришлось перегнать более 70 миллионов крон. Таким образом, на счет каждой фирмы поступило по 24 миллиона. Правда, чуть более 700 тысяч крон где-то по дороге затерялись, но это не та сумма, по которой стоит слезы лить. Игра шла на миллионы. Налоговые, разумеется.

Невозвращенные долги и прочие проделки

Взятые в долг у «издательства» 24 миллиона крон «группа» не вернула в указанный по договору срок, что и явилось основанием для списания денег в убытки. Именно такое решение и приняло правление «издательства» на своем собрании 28 декабря 1998 год. В мусорный ящик была списана основная сумма и еще почти два миллиона набежавшей пени. По мнению следствия и налоговой службы, 25 946 750 крон списаны в убыток без всякого основания, так как договор о займе являлся фиктивным. Неуплаченным остался подоходный налог в размере 6 746 155 крон, считают следствие и прокуратура.

«Товарищество», по мнению правоохранительных органов, необоснованно списало 10 855 954 кроны, представив в налоговую службу ложную информацию о своих доходах. Эти десять с лишним миллионов были насчитаны очень своеобразно. Если вы, уважаемый читатель, еще не запутались, то, наверняка помните, что «товарищество» взяло в долг 24 миллиона у офшорной «группы». Из-за невозврата долга своевременно на него набежала пеня, вот ее-то и списали в конце года, значительно снизив официальные доходы. В результате государство недополучило в качестве подоходного налога 2 822 548 крон, так как заем был фиктивным и пеня не подлежала списанию.

Но это еще не все авитовские проделки. Кроме больших банковских маневров, проверявшие «товарищество» ревизоры нашли, что в течение 1996, 1997 и 1998 годов там необоснованно завышали свои расходы, переводя на счет «группы» крупные суммы за печатание книг. Этих услуг, по мнению следствия, «группа» не оказывала «товариществу». Всего было перечислено 20 174 789 крон, с которых следовало уплатить 5 245 446 крон в качестве подоходного налога.

Если сложить все, что накопало следствие, то получится 14 814 149 крон. Именно такая сумма значится в обвинительном заключении в качестве неуплаченных налогов, предъявленном Ли Аунасте и ее бессменному бухгалтеру Энно Лепвалтсу. Обоим инкриминируется сокрытие доходов и предоставление ложных данных налоговой службе.

Разыскивается загадочный иностранец

Я постаралась как можно проще описать схемы передвижения денег. Обвиняемые стараются не только запутать суд, представив консультационный договор со сторонней фирмой на 23 миллиона крон (а вдруг пройдет!), но и затянуть судебное следствие. По ходатайству адвокатов в суд в качестве свидетеля вызывается Дмитрий Сайфудинов. Следствию не удалось пообщаться с этим загадочным господином из заморской «группы». Может быть, суду больше повезет. Хотя маловероятно, что названный иностранный гражданин пожелает прибыть в Эстонию для дачи показаний по прокручиванию денег в магическом треугольнике. Если он действительно существует на самом деле и его роль ограничилась предоставлением всех полномочий в «группе» Ли Аунасте, тогда он выйдет чистым из всей этой истории. В противном случае и его могут привлечь к ответственности. А ему это нужно?

Если иностранного свидетеля трудно раздобыть, то другой участник процесса отказался помочь проведению судебного расследования. Имея на то все законные основания. Брат героини печатного дела Роберт Кяспер не дал в суде никаких показаний. Видимо, в защиту сестры сказать было нечего, а против - кровь не велит. Главный специалист Пыхьяской части столицы, несомненно, имеет отношение к этому делу. Только в каком качестве? Это тема для другой статьи.